Com introduir un 1099-B en una declaració d'impostos

Qualsevol any que vengueu títols d'inversió, rebreu un formulari 1099-B del vostre agent. El formulari 1099-B recull informació important sobre totes les vostres vendes, inclosa la data, la descripció i els ingressos. El formulari 1099-B també inclou la base de costos, si se sap. Com que les pèrdues i guanys de la inversió afecten la quantitat d’impostos que podeu deure, haureu d’informar d’aquesta informació quan presenteu la declaració d’impostos.

Formulari 1099-B per a accions i altres valors

La venda d'accions, bons, fons d'inversió o altres valors provoca un 1099-B al final de l'any. Cada venda que feu generarà un 1099-B diferent. Tanmateix, si feu una sèrie d'operacions en una institució financera en particular, rebrà un 1099-B consolidat que mostrarà totes les vostres vendes en un sol formulari.

Des del punt de vista fiscal, la informació més important inclosa al vostre 1099-B és l'import que heu pagat per la inversió i els ingressos per vendes. Per registrar correctament les transaccions, el vostre 1099-B també inclourà informació identificativa, com ara el número d'identificació federal de la vostra empresa, el vostre número d'identificació fiscal, el símbol de seguretat i el nombre d'accions, si escau.

Model 8949 per a la venda d’actius de capital

El primer pas per introduir el vostre 1099-B a la declaració d’impostos és transferir la informació adequada al formulari 8949. El formulari 8949 és per a les vendes i disposicions d’actius de capital, com ara accions, bons i fons d'inversió. Haureu de dividir les vostres operacions en aquelles que manteniu durant un any o menys, conegudes com a operacions a curt termini, i en aquelles que realitzin més d’un any: operacions a llarg termini. Introduïu la descripció de l’actiu, les dates de compra i venda, l’import del cost i els ingressos per vendes. A la columna final, calculareu el vostre guany o pèrdua.

Programa D per determinar el guany i la pèrdua finals

Després d’utilitzar la informació del vostre 1099-B per calcular els guanys i pèrdues preliminars del formulari 8949, transferireu aquesta informació a l’annex D. L’annex D determinarà el guany i la pèrdua finals afegint o restant altres elements. Per exemple, si teniu pèrdues reportades en exercicis anteriors, l’introduireu a l’annex D per modificar els guanys i pèrdues totals del formulari 8949. També introduïu les distribucions de plusvàlues que hagueu rebut en aquest calendari. Seguint les instruccions de l’annex D, podeu aplicar el tipus impositiu adequat als guanys abans de transferir els resultats al formulari 1040.

Efectes sobre la fiscalitat

Els guanys a curt termini de la vostra informació 1099-B s’inclouran als ingressos habituals de la vostra declaració d’impostos. En última instància, hi pagareu impostos com si es tractés de salaris o altres ingressos ordinaris. Aquests tipus impositius federals, que van ser modificats per les recents lleis tributàries, es van fixar entre el 10 i el 37 per cent per a l'any fiscal 2018 i posteriors. Els guanys a llarg termini es beneficien d’un tipus impositiu més baix, possiblement tan baix com el zero per cent però no superior al 20 per cent.

Les pèrdues es poden utilitzar per reduir els guanys. Si teniu pèrdues excessives, podeu aplicar-les per reduir els vostres ingressos ordinaris fins a 3.000 dòlars anuals. Si no incloeu la vostra informació 1099-B quan presenteu els vostres impostos, haureu de respondre al govern, ja que la vostra empresa de serveis financers envia una còpia addicional directament al Servei d'Ingressos Interns.