Quin és l’objectiu principal d’un pressupost en efectiu?

Un pressupost d’efectiu detalla l’entrada i la sortida d’efectiu d’una empresa durant un període de pressupost específic, com ara un mes, trimestre o any. El seu propòsit principal és proporcionar l’estat de la posició en efectiu de l’empresa en qualsevol moment. Això ajuda l'empresa a prendre decisions crítiques, com ara la creació de reserves d'efectiu per fer gestions per a l'escassetat projectada i utilitzar prudentment l'excés de fons. A més, el pressupost en efectiu ajuda a prioritzar els pagaments durant el període pressupostari. També ajuda a analitzar les variacions pressupostàries contra reals en l’entrada i sortida d’efectiu.

Què és un pressupost en efectiu a curt termini?

Els pressupostos d’efectiu a curt termini tenen com a objectiu resoldre els requisits d’efectiu setmanalment o mensualment. Aquests pressupostos ajuden a preveure els pagaments que necessiten assignació immediata de fons i a identificar fonts que poden ajudar a compensar aquest requisit. Els pressupostos a curt termini també ajuden a determinar inversions a curt termini que poden generar interessos mentre no s’utilitza el fons. Per exemple, si hi ha ingressos excessius disponibles durant un parell de setmanes, es poden invertir en dipòsits a curt termini o en accions i accions, que poden obtenir ingressos provisionals per a futures necessitats.

Comprensió del pressupost d’efectiu a termini intermedi

Els pressupostos provisionals solen estar destinats a períodes de dotze mesos. Normalment es creen a finals d’any per al període següent en funció de les transaccions de l’any en curs. A l’hora d’elaborar el pressupost, la direcció té en compte aspectes com les variacions estacionals del negoci i els canvis cíclics que canvien la dinàmica del pressupost, a part de tenir en compte els ingressos i les despeses habituals. Basant-se en aquestes estimacions, prenen decisions sobre els requisits de deute anuals i els plans acumulats de comptes per cobrar.

Els pressupostos provisionals també preveuen increments anuals als empleats, pagaments del préstec principal i pagaments d'assegurança. Pel que fa a l’entrada, fa balanç de la acumulació d’interessos, els ingressos per vendes reportats de l’any anterior i les renovacions de dipòsits.

Què és un pressupost a llarg termini?

Els pressupostos de fluxos de caixa a llarg termini es distribueixen principalment en diversos anys. Aquests pressupostos ajuden a la presa de decisions estratègiques, com ara inversions de capital en maquinària i infraestructures, plans de diversitat empresarial i costos de projeccions de mà d'obra. Basant-se en les previsions a llarg termini, la companyia crea reserves de caixa sostenibles que ajuden a l'execució dels plans. La direcció crea pressupostos a llarg abast a partir dels quals es deriven diversos pressupostos provisionals i a curt termini per als períodes de temps respectius. Després, es gestionen de manera eficient amb l’ajut d’experts.

Reptes del flux pressupostari d’efectiu

Heu de planificar acuradament els pressupostos d’efectiu, sobretot si la vostra empresa és nova i els registres anteriors que podeu utilitzar com a referència no estan disponibles. Algunes despeses, com ara els salaris dels empleats, el pagament dels venedors i l’efectiu petit, són rutinàries i es poden pressupostar fàcilment. No obstant això, per a empreses en creixement no es poden planificar algunes variables fàcilment. Aquestes variables poden incloure inversions brutes de capital en infraestructures, equips per al creixement empresarial i reparacions i manteniment inesperats.

Les vendes també poden ser una font del problema. La reducció de les vendes redueix les entrades d’efectiu, mentre que l’excés de vendes condueix a un augment sense precedents de la despesa, com ara la compra de matèries primeres, els salaris de les hores extres, l’envasament i el transport. Aquestes despeses no planificades poden provocar escassetat d’efectiu que obstaculitzi el creixement de l’empresa, cosa que fa que els pressupostos d’efectiu siguin encara més crítics.