Què és un desemborsament en efectiu en comptabilitat?

Els desemborsaments en efectiu, també anomenats pagaments en efectiu, en la comptabilitat fan referència als pagaments realitzats per una empresa durant un període determinat, com ara un trimestre o un any. Inclou els pagaments realitzats en efectiu, però també mitjançant equivalents en efectiu, com ara xecs o transferències electròniques de fons. Cada entrada de la pàgina de desemborsaments d’efectiu ha d’incloure la data, l’import, el mètode de pagament i la finalitat de la transacció.

Importància

Els desemborsaments en efectiu mesuren la quantitat de diners que realment surt d’una empresa, que pot ser molt diferent del benefici o pèrdua real de la companyia. Per exemple, si el vostre negoci utilitza el mètode de comptabilització per acumulació, informeu de les despeses quan les incorreu, no quan les pagueu. De la mateixa manera, els ingressos s’informen quan els obteniu i no quan realment se us paga. Però, si els vostres ingressos no arriben tan ràpidament com vulgueu, però pagueu despeses, podríeu informar de beneficis però quedar-vos sense diners.