unvoyagepourlaplanete.com

El cost de conduir el vostre cotxe mentre treballeu és una deducció fiscal legítima, fins i tot després d’haver pagat el cotxe. Malauradament, la definició federal de "viatge de negocis" no és tan generosa com imaginen alguns empresaris. Per exemple, quan feu un viatge per plaer, no el podeu reclamar com a viatge de negocis només pel fet de tenir el logotip de la vostra empresa al lateral del cotxe.

Consell

Podeu reclamar una deducció per milles comercials quan conduïu des de la vostra oficina per a reunions de clients, visites al lloc de treball, encàrrecs de negocis i viatges similars. Ni la conducció recreativa ni els desplaçaments des de casa són deduïbles. Fer publicitat al cotxe o fer trucades telefòniques d’empresa mentre conduïu no fa que el viatge sigui un viatge de negocis.

Cancel·lació fiscal de la compra de cotxes

Si compreu un cotxe que voleu utilitzar per a empreses, podeu cancel·lar part del preu de compra amb la deducció federal de la secció 179. Normalment cancel·leu les compres empresarials mitjançant l’amortització, però l’article 179 us permet deduir la totalitat de l’import per avançat. Quan es cancel·la l’impost per una compra de cotxe o qualsevol vehicle comercial, l’IRS estableix límits:

• Si utilitzeu el cotxe per a ús empresarial i personal, només podreu deduir una part del preu. Si, per exemple, compreu un vehicle de 23.000 dòlars i el feu servir el 75% del temps per a empreses, només podeu amortitzar 17.250 dòlars.
• Heu d’utilitzar el cotxe com a mínim el 50% del temps perquè els negocis prenguin l’article 179.
• Només podeu cancel·lar un màxim de 25.000 dòlars per als SUV i vehicles similars.
• El màxim que podeu reclamar per a totes les amortitzacions de la secció 179 en un any determinat és d’1 milió de dòlars. Si apliqueu la cancel·lació a diversos actius l'any que compreu el cotxe, això pot reduir el que reclameu per al cotxe.
• Si canvieu el cotxe antic com a part de la compra, no podeu deduir el valor de canvi, només l'import en efectiu.
• Heu de fer la deducció el primer any que compreu el cotxe. Si vau comprar el cotxe l’any passat, però només comenceu a fer-lo servir per a empreses aquest any, no podeu reclamar la secció 179.

Si no podeu cancel·lar la totalitat del preu de compra, podeu reclamar la depreciació del cotxe cada any per reflectir la pèrdua de valor a causa de l'envelliment. Podeu reclamar una deducció per la conducció empresarial fins i tot si feu una anul·lació de l’apartat 179 al cotxe.

Ús del cotxe per a empreses

Els costos de conduir el vostre cotxe són despeses legítimes de negoci per a una corporació S, una associació, una empresa individual o qualsevol altra estructura empresarial. Els podeu agafar tant si encara esteu fent pagaments al cotxe com si ja l’heu pagat. Tot i això, només podeu reclamar una deducció pel que l'IRS considera viatges de negocis:

• El desplaçament des de casa fins al lloc de treball no suposa una despesa deduïble. Podeu sentir que es qualifica per conduir per a empreses, però l’IRS diu que definitivament no.
• Si teniu més d’un lloc de treball, podreu conduir entre ells. Per exemple, si teniu tres punts de venda al detall, els viatges entre ells són deduïbles.
• Anar des del vostre lloc de treball per reunir-vos o visitar clients és deduïble.
• Els desplaçaments de casa a un lloc de treball temporal són deduïbles. Per exemple, la conducció d’un advocat de casa a l’oficina no és deduïble. Tanmateix, si passa un parell de setmanes al jutjat, la conducció entre el jutjat i la casa és una anul·lació legítima.
• Si teniu una oficina a casa, podreu conduir a reunions o llocs de treball. La vostra oficina a casa ha de ser el centre administratiu principal del vostre negoci per reclamar la cancel·lació.
• Posar adhesius publicitaris o el logotip de la vostra empresa al cotxe no converteix els desplaçaments al matí ni la conducció de plaer en un viatge de negocis.
• Fer trucades d’empresa mentre conduïu no converteix un viatge no qualificatiu en un negoci.
• Transportar articles que necessiteu per al vostre treball, com ara eines o un ordinador portàtil, no suposa un viatge de negocis. Si incorreu en despeses addicionals, com ara llogar un remolc per transportar equips darrere del vostre cotxe, aquests costos són deduïbles.

No intenteu fer front a l'IRS dient-los que utilitzeu el cotxe al 100% per a viatges de negocis si no ho feu. L'IRS està enganyat i analitza sospitosament aquestes afirmacions, sobretot si el cotxe és l'únic que posseeix.

Dues maneres de reclamar despeses

L'IRS us ofereix dues opcions per cancel·lar les despeses de conducció. Podeu deduir un import fix per milla o deduir les vostres despeses reals per viatges de negocis.

• Per quilòmetre: Calculeu quantes milles conduïu per negocis i multipliqueu aquest nombre per la taxa de quilometratge de l'IRS. El 2019, la taxa és de 58 cèntims per milla, respecte dels 32,5 cèntims al començament del mil·lenni.
• Despeses reals: Feu un seguiment del que invertiu en el vostre cotxe, inclosos els pagaments d’arrendament, amortització, reparacions, petroli, gasolina, pneumàtics nous i manteniment. Si, per exemple, el 60% de la vostra conducció és per a empreses, multipliqueu les despeses per un 60% per obtenir la vostra amortització.

Sempre podeu deduir les despeses reals, però la legislació fiscal us pot desautoritzar l’opció per milla perquè:

• Heu de triar l’opció per quilòmetre el primer any que utilitzeu el cotxe per negocis. Podeu canviar de despesa per milla a despeses reals, però no al revés.
• Si utilitzeu cinc o més cotxes per a negocis al mateix temps, no podreu reclamar despeses per quilòmetre.
• No podeu obtenir la bonificació per milla si heu reclamat una amortització de l’article 179 al cotxe o si utilitzeu qualsevol mètode d’amortització que no sigui una amortització en línia recta.

Gravació del seu quilometratge

Si alguna vegada us auditen, l’IRS examina els vostres viatges de negocis per veure si es mantenen les deduccions. Tenir registres de la vostra conducció, ja sigui en una aplicació o en un portàtil, pot demostrar que esteu bé. L'IRS vol saber:

• Quants quilòmetres va trigar el viatge;
• On vas anar;
• La data del viatge;
• El propòsit empresarial que vau dirigir;
• El total de quilòmetres que heu conduït el cotxe durant l'any; i
• El que heu gastat, amb registres, si reclameu despeses reals.

No necessàriament heu de registrar aquesta informació per a cada viatge. Si teniu una ruta de venda setmanal regular, per exemple, podeu registrar el quilometratge una vegada i, a continuació, anotar les dates posteriors en què vau fer aquesta ruta.

Tractar de discos incomplets

Fins i tot amb aplicacions, és fàcil oblidar-se de fer un seguiment de cada viatge de negocis o registrar totes les dades necessàries. L'IRS, però, està bé amb registres parcials si podeu omplir els buits. Per exemple, si els vostres registres són prou complets com per establir un patró de conducció empresarial d'una setmana, l'IRS pot acceptar que les setmanes posteriors segueixin el mateix patró.

També podeu proporcionar proves justificatives. Pot ser suficient el vostre relat oral sobre el que va fer que un viatge impulsés el negoci. La documentació també és bona: els rebuts que indiquen que heu fet diverses entregues als clients, per exemple.

Després de presentar la declaració, l'IRS us pot auditar durant tres anys, de manera que haureu de guardar els vostres registres almenys durant tant de temps. Si l'IRS sospita que no reporteu un ingrés inferior al 25% o més, el límit s'estén fins a sis anys. Si no presenteu cap declaració, no hi ha límit de temps en què l'IRS pot venir a fer preguntes.