Com es calcula l'import de l'impost sobre les vendes a Texas

Si feu negocis a Texas, és possible que hagueu de recaptar i enviar impostos estatals sobre les vendes. La llei de Texas exigeix ​​la recaptació d’impostos sobre la majoria de béns i serveis minoristes i també permet a les jurisdiccions locals imposar també impostos sobre les vendes. Els propietaris de noves empreses a Texas, així com les empreses de venda per correu o comerç electrònic que venen una quantitat important de mercaderia als consumidors de Texas, s’han de registrar per cobrar i enviar els impostos sobre les vendes de Texas.

Impost sobre les vendes a Texas

L'estat de Texas, així com algunes jurisdiccions, com ara comtats i ciutats, imposa impostos sobre les vendes:

Impost estatal sobre vendes i ús: A partir de 2019, Texas cobra un impost del 6,25% sobre la venda al detall, l’arrendament i el lloguer de mercaderies. Aquest impost també s'aplica als serveis imposables.

Jurisdiccions a Texas: La llei de Texas permet que jurisdiccions tributàries com ciutats, comtats i autoritats de trànsit imposin un impost sobre les vendes de fins al 2% sobre béns i serveis. Però no totes les jurisdiccions opten per imposar impostos sobre les vendes; com a propietari de petites empreses, és responsabilitat vostra determinar si la jurisdicció o jurisdiccions en què realitzeu el vostre negoci exigeixen impostos sobre les vendes.

Venedors remots: La llei de Texas exigeix ​​que els venedors remots, com ara empreses que venen productes al detall a través de llocs web, mercats en línia o comandes per correu, recapten i envien impostos sobre les vendes de Texas. No tots els minoristes hauran de cobrar aquest impost, però, perquè la llei de Texas ofereix una disposició de port segur que limita les responsabilitats de recaptació d’impostos als minoristes amb ingressos de 500.000 dòlars o més durant els dotze mesos anteriors.

Tipus d’impost local únic: Un altre aspecte de l’obligació tributària del venedor remot és l’opció de tipus tributari únic local. Texas reconeix que podria ser difícil per a alguns venedors remots fer un seguiment d'un nombre de taxes fiscals de jurisdicció local diferents a tot l'estat. Els venedors remots poden optar per pagar un tipus impositiu únic (1,75% a partir de 2019) per les compres realitzades en jurisdiccions tributàries en lloc d’intentar ajustar l’import per a cada ubicació.

Mercaderies exemptes de l'impost sobre les vendes

La majoria de béns venuts a Texas estan subjectes a impostos sobre les vendes, però hi ha algunes excepcions. Tot i que no és exhaustiva, aquesta llista us dóna una idea dels tipus de productes que no estan subjectes a impostos sobre les vendes a Texas:

Menjar: La majoria dels aliments estan exempts de l’impost sobre les vendes a Texas. No obstant això, hi ha excepcions, com ara dolços, xiclets, aperitius venuts com a articles individuals o en màquines expenedores, aliments preparats i alguns tipus de llaminadures congelades.

Begudes: La llet, el te i el cafè no tributen, però sí la cervesa i el vi. La majoria de begudes no alcohòliques són imposables, tret que continguin més del 50% de suc de fruita, llet lactia o llet de soja.

Diaris i publicacions periòdiques: Les revistes estan subjectes a impostos sobre les vendes a Texas. Molts diaris no ho són. Mentre un diari contingui notícies i anuncis d’interès general i no superi el cost mitjà de 3 dòlars diaris, no haureu de cobrar impostos sobre les vendes als compradors o subscriptors.

Medicaments sense recepta (OTC): Els medicaments sense recepta i els tractaments que la FDA requereix per imprimir un panell de dades sobre medicaments estan exempts d’impostos sobre les vendes a Texas. Aquests inclouen articles com ara tractaments contra l’acne, remeis contra el refredat, analgèsics i gotes per als ulls medicats.

Subministraments de primers auxilis: Els embenatges, cintes adhesives, gasa i altres productes per a la cura de ferides estan exempts dels impostos de venda.

Complements nutricionals: Les vitamines, minerals i altres suplements dietètics etiquetats com a tals estan exempts dels impostos sobre les vendes de Texas.

Consell

Les despeses d’enviament i enviament també són tributables a Texas i s’han d’incloure als càlculs fiscals.

Serveis imposables

Molts serveis a Texas estan subjectes a impostos. Aquests inclouen, entre d'altres, els següents:

  • Llocs d'atraccions, com a bitlles, sales de cinema, concerts, visites turístiques, clubs de salut i esdeveniments esportius;
  • Servei de TV per cable i per satèl·lit;
  • Servei d’accés a Internet;
  • Serveis de seguretat;
  • Serveis de telefonia mòbil; i
  • Serveis com sastreria, fotografia i muntatge de mobles.

Vacances d’Impost sobre Vendes

L'estat de Texas ha instituït vacances fiscals anuals per a la compra de productes específics durant les temporades en què podrien ser més necessaris com a mitjà per reduir la pressió financera dels consumidors. Durant les vacances fiscals, que dura tres dies, es renuncien als impostos en determinades compres. Normalment hi ha límits en el valor en dòlars dels productes o en les compres totals de productes elegibles per a la exempció d’impostos.

Vacances fiscals meteorològiques severes: Texas anuncia cada any unes vacances fiscals anuals per permetre als consumidors comprar articles que siguin necessaris quan es produeixi un clima sever. Aquests articles inclouen generadors portàtils, escales d’emergència i altres subministraments d’emergència.

Vacances Energy Star: Aquests dies s’inclouen electrodomèstics amb la qualificació Energy Star i dispositius d’estalvi d’aigua, com barrils de pluja, control de la humitat per a un sistema de reg o compost. i

Tornada a les vacances escolars: Material escolar, roba i motxilles.

Càlcul de l'impost sobre les vendes

L'impost sobre les vendes es calcula multiplicant el percentatge de l'impost sobre les vendes per l'import en dòlars del cost al detall del producte o servei. Per exemple, si algú comprés un collaret per 100 dòlars en una zona de Texas que no cobra impostos locals, el càlcul seria del 6,25% multiplicat per 100 dòlars per un import d’impost sobre les vendes de 6,25 dòlars.

Texas exigeix ​​als venedors que calculin l'impost sobre les vendes fins al tercer decimal. Quan el tercer decimal és igual o superior a cinc, el venedor ha d'arrodonir fins al següent cent. Quan el tercer decimal és inferior a quatre, el venedor ha d'arrodonir fins al següent cent.

El modern programari de vendes integrat amb el registre o l’aparador en línia us pot fer aquests càlculs. Tot i això, és una bona pràctica empresarial formar els empleats en càlculs manuals d’impostos sobre les vendes en cas que els vostres sistemes caiguin. Tot i que és possible trobar una calculadora d’impostos a Texas en línia, Texas també proporciona gràfics de tipus d’impost sobre les vendes que es poden utilitzar quan no hi ha programari de punt de venda.

Registre i cobrament de l'impost sobre les vendes

Les empreses poden sol·licitar un permís d’impost sobre les vendes a través del lloc web del controlador de Texas. Un cop registrada una empresa, està obligada a presentar un informe de l'impost sobre les vendes regularment a l'Estat, fins i tot si l'empresa no ha cobrat cap impost sobre les vendes durant un període de temps. L'estat informarà l'empresa sobre la freqüència dels informes i enviaments obligatoris d'impostos sobre les vendes.

Exempcions de l'impost sobre les vendes

Hi ha algunes empreses i organitzacions de les quals no haureu de recaptar impostos sobre les vendes:

Organitzacions exemptes: Aquestes organitzacions estan exemptes d’haver de pagar impostos sobre les vendes dels subministraments i materials necessaris per donar suport a la funció de l’organització. Els tipus d’organitzacions exemptes inclouen grups religiosos, organitzacions benèfiques i escoles.

Revenda: Si veneu productes a l'engròs a una empresa que revendrà aquests béns a un consumidor final, no haureu de recaptar impostos sobre les vendes d'aquests productes. L'empresa a la qual veniu us hauria de proporcionar un certificat de revenda, que heu de conservar en el fitxer en cas que se us demani que tingueu en compte les pràctiques de recaptació de l'impost sobre les vendes.

El resultat final per calcular l’impost sobre les vendes a Texas és que és responsabilitat vostra saber què és imposable, a quin tipus i quan es deu a l’autoritat adequada.