Com es calculen els impostos sobre el sou de les hores extres

El tipus impositiu de les hores extraordinàries es basa en les mateixes regles que el tipus impositiu del salari habitual. Si els vostres empleats guanyen temps i mig per treballar en hores extres, afegiu-ho al seu salari habitual i calculeu els impostos sobre la nòmina sobre l'import total. Podeu trobar una calculadora d’impostos sobre hores extres en línia, però no és difícil calcular els impostos vosaltres mateixos.

Consell

Per establir el tipus d’impost sobre les hores extres, calculeu el temps i mig que pagueu per les hores extraordinàries. Afegiu aquest import al sou base. Resteu les deduccions abans de l'impost i, a continuació, calculeu els diferents pagaments fiscals del que queda. Tret que l’empleat canviï de trams fiscals, el tipus de l’impost sobre la renda és el mateix de l’habitual.

Qui obté hores extres?

Els empleats normalment guanyen temps i mig per cada hora que treballen més de 40 en una setmana. Suposem que la vostra persona de TI guanya 24 dòlars per hora, però hi posa 45 hores aquesta setmana, fent reparacions urgents. Durant les cinc hores addicionals, l’empleat guanya 36 dòlars per hora, 1,5 vegades la tarifa habitual.

Alguns empleats que compleixen determinades condicions estan exempts de les hores extres. Per exemple, potser treballen segons el salari en lloc de per hora i el seu salari és d’almenys 684 dòlars setmanals (a finals de 2019).

Els empleats assalariats poden guanyar hores extres tret que compleixin altres condicions. Alguns exemples:

  • Els directius exempts gestionen l'empresa o un departament reconegut i dirigeixen la feina d'almenys dos empleats a temps complet. O bé tenen el poder de contractar i acomiadar, o bé les seves recomanacions influeixen significativament en aquestes decisions;
  • Un administrador exempt realitza treballs d’oficina no manuals relacionats amb la gestió del negoci. El treball requereix criteri i criteri professionals; i
  • Un professional exempt treballa en un camp científic o creatiu que requereix coneixements tècnics o científics avançats o idees i pensaments creatius i originals.

Classificar els empleats com a exempts quan no ho són pot comportar queixes i sancions governamentals.

El tipus impositiu de les hores extres

Calcular hores extres per a empleats no exempts requereix una mica de feina, sobretot si tenen un salari de 17,31 dòlars per hora, on el temps i mig no és fàcil de multiplicar al cap. Tanmateix, el tipus d’impost sobre hores extres funciona sobre el mateix principi que el càlcul de la paga regular, només amb més diners.

Per exemple, si els vostres empleats de vendes guanyen 15 dòlars per hora, una setmana de 40 hores els paga 600 dòlars abans de l'impost. Si un d’ells posa 10 hores d’extres, això suposa 22,50 dòlars per hora o 225 dòlars després de 10 hores. El sou total d'aquest treballador per a la setmana és de 825 dòlars.

Un cop tingueu el total, calculareu l’impost sobre el total. El tipus impositiu no varia només perquè algunes de les hores tenen l’etiqueta d’hores extraordinàries.

Càlcul de nòmines d’hores extraordinàries

El primer pas en el càlcul dels impostos és eliminar de la paga les deduccions preimpostades. Si l’empleat que va guanyar 825 dòlars aquesta setmana paga 16,50 dòlars d’impostos previs per cada període de pagament setmanal, el restareu abans de calcular els impostos. 825 $ menys 16,50 $ deixa 808,50 $ com a pagament imposable.

Mitjançant una calculadora d’impostos sobre hores extres, un full de càlcul o un programari de comptabilitat, calculareu els diferents impostos a deduir, incloses les retencions d’impostos sobre la renda, l’impost per atur i la Seguretat Social. Us guieu en part pel formulari W4 de l’empleat, que mostra els dependents i indica si volen retencions addicionals per cobrir l’impost sobre altres ingressos.

Suports fiscals per a hores extres

Una cosa que pot complicar el tipus d’impost sobre les hores extres és si les hores extres empenyen el vostre empleat a un tram fiscal més elevat. Per exemple, suposem que el sou setmanal d'un empleat per l'any els situa a la part superior del tram fiscal del 12%. Van introduir 15 hores d’hores extres, totes elles incloses en el següent tram fiscal, el 22%.

Hi ha un mite generalitzat que si algú passa a un altre tram fiscal, aquesta taxa s'aplica a tota la seva remuneració, però això no és cert. En aquest exemple, el tipus d’impost sobre hores extres és del 22%, però només pels diners guanyats durant aquestes 15 hores. La resta es manté en un 12%.

Si l’empleat guanya més hores extres, aquest import també tributa al 22%. Tot i que el govern pren una mossegada més gran de les hores extres, la paga restant per emportar-se encara és superior al salari horari habitual.