Com es calculen els tipus impositius marginals i mitjans

Pagar impostos mai no és agradable, motiu pel qual, potser, molts nord-americans es queixen sovint dels impostos que paguen en un idioma que infla els percentatges que paguen. Sí, és tan dolent! Bé, no, probablement no ho sigui. Per entendre per què, tingueu en compte la diferència entre un impost marginal i un tipus impositiu mitjà.

Què és un tipus impositiu mitjà?

Per entendre el significat d'un "tipus impositiu mitjà", tingueu en compte per un moment el nostre sistema d'impostos sobre la renda graduat (o "progressiu") als Estats Units. No cal que entreu en tots els detalls dels trams fiscals actuals. Si es fixen només en els dos claudàtors més baixos, es tindrà una idea del que s’entén per un tipus impositiu mitjà: en aquest cas, el tipus impositiu mitjà que pagarà pels seus impostos federals sobre la renda.

El tram més baix comença amb ingressos imposables zero i puja a 9.525 dòlars. El tipus impositiu d’aquest primer (el tram més baix) és del 10 per cent. El següent parèntesi comença a 9.526 $ i acaba a 38.700 $. El tipus impositiu d’aquest segon tram és del 12%.

Si teniu uns ingressos imposables totals per al 2018 de 37.000 dòlars, els vostres impostos són el total de tots els impostos pendents tant en el tram inferior (10 per cent de 9.525 dòlars, que és 952,50 dòlars) com en el següent parèntesi, que és el 12 per cent de la diferència entre 37.000 dòlars i 9.526 dòlars, que equival a 3.296,88 dòlars. Afegiu els impostos pendents en ambdós claudàtors, per un total de 4.249,38 $.

Quin és el tipus impositiu mitjà en aquest cas? Són 4.249,38 dòlars, el total d’impostos que heu pagat, dividit pel vostre ingrés total, 37.000 dòlars. El tipus impositiu mitjà és de .1148. S’expressa com un percentatge precís a dos llocs, és d’un 11,48 per cent.

Què és un tipus impositiu marginal?

Tècnicament parlant, el tipus impositiu marginal és el percentatge dins d’un tram determinat. La taxa marginal del primer tram és del 10% i la taxa marginal del segon tram és del 12%. De manera informal, quan algú que no és un CPA parla del seu tipus impositiu marginal, gairebé està parlant del tipus que paga en el seu tram imposable més alt. Això pot provocar alguns malentesos.

Què passa amb els tipus impositius marginals que no enteneu?

Probablement Benjamin Franklin va ser la primera persona que va assenyalar que "en aquest món no es pot dir que res sigui segur, excepte la mort i els impostos". És interessant notar que, tot i que morir és molt pitjor que pagar impostos, generalment ens preocupem més pels impostos. Sovint és així com comencen a fer-se així: "Ara estic pagant el 37% (o" més d'un terç ") de tot el que guanyo al govern federal."

Si la referència es fa a les tarifes actuals el 2018, això només és possible si es presenta voluntari per pagar substancialment més del que deu. Però molts contribuents confonen la taxa marginal més alta del 2018, que és el 37 per cent dels ingressos imposables per sobre dels 500.000 dòlars, amb la mitjana dels impostos pagats en els set trams.

Si teniu uns ingressos imposables de 510.000 dòlars, per exemple, el vostre tipus impositiu mitjà, segons la taula de l’IRS per al 2018, és de 150.689,50 dòlars (el total de tots els impostos pendents en els sis trams més baixos) més el 37 per cent de l’import superior a 500.000 dòlars, que en aquest exemple afegeix altres 3.700 dòlars a la factura fiscal, per un total de 154.389,50 dòlars. Dividint 154.389,50 dòlars, els impostos pagats, per 510.000 dòlars, els ingressos imposables, equivalen a 0,3027, que en percentatge és una fracció superior al 30 per cent, no la reclamació original del 37 per cent.

Un altre pensament sobre els tipus impositius mitjans

Per diferenciar una mica més la reclamació original del guanyador alt: fins i tot si la taxa mitjana era del 37% en lloc de la mitjana real del 30%, la reclamació continua sent errònia. La taxa tributària correspon als ingressos imposables, no als ingressos totals. Aconseguir la taxa real dels guanys totals no és complicat, però difereix per a cada contribuent amb ingressos alts. La taxa mitjana dels ingressos pagats per l’1 per cent més gran dels contribuents dels Estats Units el 2014 va ser del 19,7 per cent.